Reunião Online _ F. Realce - 2026_03_23 14_36 GMT-03_00 - Anotações do Gemini

23 de mar. de 2026

Reunião Online | F. Realce

Convidados Lucas Rebouças - Control ambrosio13lima@yahoo.com.br

Registros da reunião Transcrição

Resumo

A simulação tributária atualizada confirmou que o Lucro Real é o regime mais vantajoso, dependendo diretamente da inclusão da despesa de aluguel e da formalização de contratos.

Simulação e Vantagem Fiscal
A análise tributária inicial, incluindo novas despesas e ajustando alíquotas, confirmou que o Lucro Real é o regime mais vantajoso, gerando uma economia de R$ 3.040 em 2 meses. Foi decidido que a despesa de aluguel de R$ 11.450 deveria ser mantida para garantir a vantagem fiscal.

Documentação de Despesas Exigida
Foi enfatizada a necessidade de contratos formais de prestação de serviço e aluguel para que a Receita Federal aceite as deduções fiscais de R$ 9.500 em consultoria e R$ 11.450 em aluguel. A ausência do contrato de aluguel aumentaria o imposto devido no Lucro Real, tornando-o maior que o Presumido.

Impacto de Aluguel Pessoa Física
Foi confirmado que o aluguel de pessoa física para jurídica não gera crédito de PIS e COFINS, mas o impacto fiscal pessoal é minimizado pela isenção de Imposto de Renda do locador. A inclusão de outras despesas, como ajuda de custo, equilibrou os regimes tributários na simulação sem aluguel.

Detalhes

Verificação de Conexão e Compartilhamento de Planilha: Ambrosio Lima confirmou que estava ouvindo Lucas Rebouças - Control e visualizando a planilha compartilhada no computador, apesar de a câmera do computador estar com problemas. Ocorreu um problema inicial de microfonia, o qual foi resolvido desligando o microfone de um dos dispositivos (00:00:00).
Análise Tributária Inicial e Comparativo de Lucros: Lucas Rebouças - Control apresentou a planilha de simulação atualizada, incluindo novas despesas enviadas por Ambrosio Lima e retirando despesas que já estavam na análise, como serviços de contabilidade. A simulação mostrou que no regime de Lucro Real, a empresa pagaria R$ 9.800 (em janeiro e fevereiro somados), e no Lucro Presumido, R$ 16.000. Isso indicava que o Lucro Real continuava sendo a opção mais vantajosa, com uma diferença de R$ 6.200 (00:03:53).
Situação do Aluguel do Ponto Comercial: A discussão se concentrou no valor do aluguel de R$ 11.450, que inicialmente Lucas Rebouças - Control tinha considerado. Ambrosio Lima esclareceu que o ponto comercial era dele, mas ele arbitrou o valor para que a empresa pudesse alugar dele, uma vez que estavam considerando o Lucro Real (00:04:59). Foi confirmado que, desde que haja um contrato assinado de aluguel para a farmácia, a despesa é válida (00:06:16).
Despesas de Consultoria Empresarial: Lucas Rebouças - Control questionou a despesa de consultoria empresarial e a existência de notas fiscais (00:06:16). Ambrosio Lima explicou que a consultoria era prestada por suas filhas e genro em áreas como recursos humanos, processos internos e marketing, e que ele estava usando recibos para comprovação (00:07:04). Para que a Receita aceitasse a dedução, Lucas Rebouças - Control enfatizou a necessidade de ter um contrato de prestação de serviço, além do recibo (00:08:13).
Comprometimento com Documentação e Uso de Despesas: Ambrosio Lima se comprometeu a elaborar um contrato para a consultoria e o aluguel, inclusive com assinatura digital, para comprovar as despesas de R$ 9.500 (consultoria) e R$ 11.450 (aluguel) (00:08:13). Lucas Rebouças - Control alertou que a despesa com o aluguel não geraria crédito de PIS e COFINS, pois isso só seria permitido se o aluguel fosse pago de pessoa jurídica para pessoa jurídica (00:08:57).
Impacto da Retirada da Despesa de Aluguel: Ambrosio Lima solicitou uma simulação do impacto da retirada do aluguel, que era de pessoa física (00:09:52). Lucas Rebouças - Control calculou que, sem o aluguel, o Lucro Real aumentaria em R$ 1.054 (somando dois meses), o que equivaleria a uma média de R$ 527 a mais por mês (00:11:35).
Discussão sobre a Possibilidade de Alugar para Empresa de Consultoria: Ambrosio Lima sugeriu a ideia de sua empresa de consultoria financeira alugar o imóvel e, em seguida, alugar para a farmácia para poder deduzir o aluguel. Lucas Rebouças - Control indicou que isso não daria certo, pois geraria receita de aluguel para a empresa de consultoria (que ele presumia ser do Simples Nacional ou presumido), exigindo um CNAE específico para aluguel e aumentando a tributação (00:14:04).
Revisão dos Cálculos e Esclarecimento de Alíquotas: Ambrosio Lima questionou a diferença nos valores de tributação que estava vendo, referindo-se aos pagamentos trimestrais anteriores (00:16:53). Lucas Rebouças - Control revisou as alíquotas de estimativa do Lucro Presumido, ajustando-as de 90% para 85% para tornar o cálculo mais coerente. Com o ajuste, a diferença permaneceu vantajosa no Lucro Real, com uma economia de R$ 1.927 em janeiro e R$ 1.113 em fevereiro (00:17:41) (00:20:43).
Necessidade da Despesa de Aluguel para Vantagem Fiscal: A simulação demonstrou que, se o aluguel de R$ 11.450 fosse retirado, o Lucro Real não seria vantajoso, resultando em um pagamento de imposto maior do que no Presumido (00:22:05). Ambrosio Lima reconheceu que a manutenção da vantagem dependia do aluguel e sugeriu que poderiam buscar outras despesas para compensar (00:23:53).
Análise de Outras Despesas Dutiis (Ajuda de Custo e Não Recorrentes): Lucas Rebouças - Control sugeriu a inclusão de uma "ajuda de custo" de R$ 3.000 a R$ 4.000 (valor médio) paga aos funcionários em feriados/domingos, que não é um item de folha e é exigido por convenção coletiva (00:28:29). A inclusão de uma despesa média de R$ 4.000 por mês, sem o aluguel, basicamente equilibrou os regimes tributários (00:31:38). Foi também discutida a inclusão de despesas não recorrentes, como reforma de fachada (R$ 6.500) e licenciamento/IPVA (R$ 6.200), que poderiam ser consideradas para a apuração trimestral do IRPJ/CSL (00:34:14) (00:36:51).
Confirmação da Inclusão do Aluguel e Impacto Fiscal Pessoal: Ambrosio Lima confirmou que, no final, a melhor opção era incluir o aluguel de R$ 11.450 (00:41:03). Eles confirmaram que o aluguel poderia ser considerado despesa da empresa, pois, embora não gere crédito de PIS/COFINS por ser de pessoa física, Ambrosio Lima (pessoa física) é isento de Imposto de Renda devido a uma condição médica, o que minimiza o impacto da declaração de receita de aluguel (00:40:04). A reunião foi interrompida devido a problemas de áudio na comunicação de Ambrosio Lima (00:41:54).

Próximas etapas sugeridas

Ambrosio Lima vai formalizar contratos de aluguel e de prestação de serviços de consultoria para a empresa.
Ambrosio Lima fará a declaração do aluguel na sua declaração de Imposto de Renda da Pessoa Física.

Revise as anotações do Gemini para checar se estão corretas. Confira dicas e saiba como o Gemini faz anotações

Envie feedback sobre o uso do Gemini para criar notas breve pesquisa.